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TEORIA Y TECNICA IMPOSITIVA I - GUIA UNIFICADA DE T.P 2023

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POLICIAL | NOVELA NEGRA |

TEORÍA Y TÉCNICA IMPOSITIVA I - GUÍA UNIFICADA DE T.P 2023 Tenemos el agrado de presentar a la comunidad universitaria esta nueva guía de trabajos prácticos de la materia "Teoría y Técnica Impositiva I". Su objetivo es proveer al estudiante de una herramienta útil e indispensable para la cabal comprensión de la legislación vigente y de la técnica de liquidación de los impuestos comprendidos en el Programa de la materia, de modo de permitir que el alumno comprenda -en términos prácticos- el proceso determinativo de la base de imposición y el cálculo de la correspondiente obligación tributaria. En esta guía se ha intentado dar cuenta de las diversas situaciones de hecho a las que suelen enfrentarse los profesionales en cualquiera de los roles en que se desempeñen: asesores, auditores, funcionarios, etc. En este contexto, más allá de la solución adoptada, debe reconocerse que uno de los objetivos perseguidos por los planteos formulados es hacer notar al alumno que la cuestión tributaria está jalonada de situaciones que, en ocasiones, dan lugar a miradas enfrentadas; lo que permite identificar la conflictividad que caracteriza a nuestra materia. Por eso es que, respecto de ciertos aspectos, se hace remisión a jurisprudencia y a doctrinas relacionadas con tales conflictos. Obviamente, será el docente a cargo del desarrollo de cada caso quien profundizará en esas situaciones, guiando el debate que, seguramente, se generará a partir de las bondades argumentales reconocidas a cada posición. Incluye acceso a la App Mis Libros Errepar con: Actualizaciones online Material adicional Notificación de novedades Edad recomendada: Adultos. ÍNDICE INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. V ACLARACIÓN PREVIA ..................................................................................................... IX DATOS PARA LA SOLUCIÓN DE LOS CASOS................................................................. XV CASOS DE APLICACIÓN N 1 - Objeto............................................................................................................... 3 Solución............................................................................................................ 5 N 2 - Fuente............................................................................................................... 7 Solución............................................................................................................ 9 N 3 - Precios de transferencia .................................................................................... 13 Solución............................................................................................................ 17 N 4 - Sujeto ............................................................................................................... 23 Solución............................................................................................................ 25 N 5 - Tercera categoría - Fideicomiso......................................................................... 31 Solución............................................................................................................ 32 N 6 - Residencia ........................................................................................................ 37 Solución............................................................................................................ 39 N 7 - Exenciones........................................................................................................ 41 Solución............................................................................................................ 44 N 8 - Deducciones personales ................................................................................... 49 Solución............................................................................................................ 52 N 9 - Primera categoría.............................................................................................. 59 Solución............................................................................................................ 61 N 10 - Segunda categoría............................................................................................ 67 Solución............................................................................................................ 69 N 11 - Presunción de dividendos ................................................................................. 75 Solución............................................................................................................ 78 N 12 - Costo computable............................................................................................. 83 Solución............................................................................................................ 86 XII GUÍA DE TRABAJOS PRÁCTICOS TEORÍA Y TÉCNICA IMPOSITIVA I XII N 13 - Amortizaciones.................................................................................................. 95 Solución............................................................................................................ 97 N 14 - Venta y reemplazo............................................................................................. 101 Solución............................................................................................................ 102 N 15 - Leasing ............................................................................................................. 107 Solución............................................................................................................ 108 N 16 - Determinación del monto consumido ................................................................ 115 Solución............................................................................................................ 117 N 17 - Integral persona humana................................................................................... 121 Solución............................................................................................................ 125 N 18 - Integral persona humana................................................................................... 131 Solución............................................................................................................ 134 N 19 - Declaración jurada. Persona humana ................................................................ 141 Solución............................................................................................................ 145 N 20 - Integral persona humana................................................................................... 155 Solución............................................................................................................ 159 N 21 - Integral persona humana................................................................................... 171 Solución............................................................................................................ 175 N 22 - Valuación de bienes de cambio ......................................................................... 181 Solución............................................................................................................ 185 N 23 - Diferencias de cambio....................................................................................... 195 Solución............................................................................................................ 197 N 24 - Deducción de impuestos................................................................................... 201 Solución............................................................................................................ 203 N 25 - Deducción de intereses - Tercera categoría....................................................... 205 Solución............................................................................................................ 208 N 26 - Deudores incobrables ....................................................................................... 213 Solución............................................................................................................ 216 N 27 - Integral tercera categoría................................................................................... 221 Solución............................................................................................................ 230 N 28 - Tercera categoría - Sociedad colectiva .............................................................. 243 Solución............................................................................................................ 252 N 29 - Tercera categoría............................................................................................... 265 Solución............................................................................................................ 270 N 30 - Valuación de inventarios - Explotaciones agropecuarias .................................... 275 Solución............................................................................................................ 281 N 31 - Tercera categoría - Sociedad anónima .............................................................. 287 Solución............................................................................................................ 292 N 32 - Impuesto sobre los bienes personales............................................................... 299 Solución............................................................................................................ 301 N 33 - Impuesto sobre los bienes personales............................................................... 307 Solución............................................................................................................ 309 N 34 - Impuesto sobre los bienes personales - Responsable sustituto......................... 313 Solución............................................................................................................ 315 N 35 - Ejercicio integral persona humana: ganancias y bienes personales.................... 321 Solución............................................................................................................ 324 N 36 - Ejercicio integral tercera categoría ..................................................................... 331 Solución............................................................................................................ 336 N 37 - Transferencia de inmuebles personas humanas y sucesiones indivisas.............. 341 Solución............................................................................................................ 343 N 38 - Crédito de impuesto del extranjero.................................................................... 349 Solución............................................................................................................ 352 N 39 - Retenciones de impuesto a las ganancias - RG AFIP N 830........................... 355 Solución............................................................................................................ 358 N 40 - Cuarta categoría - RG AFIP N 4003 ............................................................... 363 Solución............................................................................................................ 366 N 41 - Impuesto a las ganancias - Tercera categoría.................................................... 375 Solución............................................................................................................ 380 N 42 - Ajuste por inflación impositivo ........................................................................... 385 Solución............................................................................................................ 387 N 43 - Ajuste por inflación impositivo ........................................................................... 391 Solución............................................................................................................ 394

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